2017专项审计

2018-12-12

上海永诚会计师事务所有限公司

SHANGHAI     YONGCHENG      CERTIFIED      PUBLIC      ACCOUNTANTS     CO.,LTD.

永诚专审（2017）剑字第520号

专项审计报告

上海盈浦社区基金会：

我们接受委托，对上海盈浦社区基金会（以下简称贵基金会）2017年度公益项目资金使用情况进行了专项审计。与此相关的会计资料的真实性和合法性是贵基金会管理当局的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作的基础上发表意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对2017年度公益项目资金使用情况是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关2017年度公益项目资金使用情况的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于2017年度公益项目资金使用情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与2017年度公益项目资金使用情况编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内控的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价2017年度公益项目资金使用情况的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表的意见提供了基础。

一、基本情况

贵基金会2017年度共实施公益项目有8项，涉及8家承办单位。分别为：1、由上海盈星文化艺术服务社承办的青浦区盈浦街道艺苑拾趣（以下简称艺苑拾趣项目），项目预算总额49,905.00元；2、由上海尚善公益服务中心承办的小学生假期拓展项目（以下简称假期拓展项目），项目预算总额79,423.00元；3、由上海市青浦区盈浦街道盈浦养护院承办的盈浦社区老人关怀服务项目（以下简称老人关怀项目），项目预算总额150,847.62元；4、由上海青浦区兆美艺术团承办的文化艺术团队服务项目（以下简称文化艺术项目），项目预算总额53,136.00元；5、由上海创空间公益服务中心承办的盈浦辖区癌症病人关怀项目（以下简称癌症病人关怀项目），项目预算总额50,120.00元；6、由上海青浦区一站家庭教育指导中心承办的公益乐学项目（以下简称公益乐学项目），项目预算总额70,000.00元；7、由上海青浦区王老师社区法律事务工作室承办的法律事务服务项目（以下简称法律服务项目），项目预算总额49,833.00元；8、上海青浦区蓝藤公益服务中心承办的盈浦故事项目（以下简称故事项目），项目预算总额49,565.00元。以上8个项目合计预算总额为552,829.62元,贵基金会已经在上述项目实施前将预算的一半经费分别拨付给了8家承办单位。

二、审计结论

经审计对8家承办单位承办贵基金会2017年度公益基金项目资金使用情况，作如下阐述：

1、艺苑拾趣项目预算总额49,905.00元，截止审计日实际使用项目资金50,538.04元，资金使用合理规范，资金使用率为101.27%(资金使用率=实际使用资金/预算总额)。

2、假期拓展项目预算总额79,423.00元，截止审计日实际使用项目资金80,373.80元, 资金使用合理规范，资金使用率为101.20%。

3、老人关怀项目预算总额150,847.00元, 截止审计日实际使用项目资金91,486.50元，资金使用合理规范，但资金使用率仅为60.65%。

4、文化艺术项目预算总额53,136.00元, 截止审计日实际使用项目资金55,450.00元, 资金使用合理规范，资金使用率为104.35%。

5、癌症病人关怀项目预算总额50,120.00元, 截止审计日实际使用项目资金55,138.00元,资金使用率为110.01%。

6、公益乐学项目预算总额70,000.00元，截止审计日实际使用项目资金70,492.44元, 资金使用合理规范，资金使用率为100.70%。

7、法律服务项目预算总额49,833.00元，截止审计日实际使用项目资金50,043.00元, 资金使用合理规范，资金使用率为100.42%。

8、故事项目预算总额49,565.00元，截止审计日实际使用项目资金49,836.14元, 资金使用合理规范，资金使用率为100.55%。

三、审计建议

在审计中我们发现贵基金会2017年度8个公益项目实际使用资金达到并超过预算有7家，有1家未达标。总预算552,829.62元,实际使用资金503,357.92元,总体资金使用率为91.05%。针对审计中发现的问题，我们建议：

加强对承办单位承办项目的全过程监督，特别是在项目快完成时要督促项目承办单位尽快支付未支付的项目资金，同时取得合法依据及相关凭证。对预算执行偏低的项目，做好事中管理。对项目结束如果确实没有完成预算的，要分析原因，为今后项目预算制定提供经验。

      四、其他需要说明的事项

   2016年度复旦大学承办的盈浦街道居民公共服务、公共管理与公共安全需求研究项目，由于2016年部分支出未完全入账。故2017年我们针对该项目后续支出进行追加审计，审计结果如下：该项目预算总额134,000.00元，截止审计日实际使用项目资金63,207.55元, 资金使用合理规范，资金使用率为47.17%。

附件：各项目支出汇总表

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地址：青浦镇五厍浜路281号       报告日期：2017年12月27日