2021专项审计
2023-04-26
上海永诚会计师事务所有限公司
Shanghai Yongcheng Certified Public Accountants CO., LTD.
永诚专审（2021）剑字第 号
审计报告
上海盈浦社区基金会：
我们接受委托，对上海盈浦社区基金会（以下简称贵基金会）2021年度公益项目资金使用情况进行了专项审计。与此相关的会计资料的真实性和合法性是贵基金会管理当局的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作的基础上发表意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对2021年度公益项目资金使用情况是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关2021年度公益项目资金使用情况的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于2021年度公益项目资金使用情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与2021年度公益项目资金使用情况编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内控的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价2021年度公益项目资金使用情况的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表的意见提供了基础。
一、 基本情况
贵基金会2021年度共实施公益项目有12项，涉及11家承办单位。分别为：1、盈浦街道胜利路385弄下水道维修工程项目（以下简称胜利路下水道维修工程项目），由基金会自行组织；2、由上海青浦区启信社区公益服务中心承办的“老有所乐、花样年华”项目（以下简称老有所乐项目），项目预算总额59,885.23元；3、由上海尚善公益服务中心承办的社区微景观改造项目（以下简称微景观改造项目），项目预算总额89,991.00元；4、由上海青浦区绿之舟公益发展中心承办的红色驿站项目（以下简称红色驿站项目），项目预算总额89,551.00元；5、由上海青浦区融融公益发展中心承办的社校联动之儿童友好社区提升项目（以下简称社校联动之儿童友好社区提升项目），项目预算总额104,689.00元；6、由上海正能量职业技能培训中心承办的社会组织培训项目（以下简称社会组织培训项目），项目预算总额45,000.00元；7、由上海青浦区彩虹桥申锡演出团承办的文艺团队培育项目（以下简称文艺团队培育项目），项目预算总额47,434.00元；8、由上海创空间公益服务中心承办的盈浦辖区癌症病人关怀项目（以下简称癌症病人关怀项目），项目预算总额49,172.00元；9、由上海青浦区王老师社区法律事务工作室承办的法律事务服务项目（以下简称法律事务服务项目），项目预算总额169,070.00元；10、由上海青浦区火星哥哥创客启蒙中心承办的美丽社区-绿色家园项目（以下简称火星哥哥绿色家园项目），项目预算总额119,985.00元；11、由上海青浦区关爱社工事务所承办的美丽社区-绿色家园项目（以下简称关爱社工绿色家园项目），项目预算总额130,000.00元；12、由上上海青浦区忞诚社会事务服务中心承办的社区安全宣教项目（以下简称社区安全宣教项目），项目预算总额84,538.80元。以上除了胜利路下水道维修工程项目外的11个项目合计预算总额为989,316.03元,贵基金会已经在上述项目实施前将预算的一半经费分别拨付给了11家承办单位。胜利路下水道维修工程项目，截止2021年12月16日已经支付项目相关费用431,018.00元。
二、 审计结论
经审计贵基金会2021年度公益基金项目资金使用情况，作如下阐述：
1、胜利路下水道维修工程项目，审定项目总金额513,673.00元, 已经支付431,018.00元，待支付82,655.00元，资金使用合理规范。
2、老有所乐项目，实际支出59,439.57元，审定项目总金额58,285.40元，已经支付29,942.62元，待支付28,342.78元，资金使用合理规范。
3、微景观改造项目，实际支出89,991.00元，审定项目总金额89,991.00元，已经支付44,995.50元，待支付44,995.50元，资金使用合理规范。
4、红色驿站项目，实际支出87,396.74元，审定项目总金额87,380.15元，已经支付44,775.00元，待支付42,605.15元，资金使用合理规范。
5、社校联动之儿童友好社区提升项目，实际支出102,576.96元，审定项目总金额102,569.10元，已经支付52,344.50元，待支付50,224.60元，资金使用合理规范。
6、社会组织培训项目，实际支出46839.64元，审定项目总金额45,000.00元，已经支付22,500.00元，待支付22,500.00元，资金使用合理规范。
7、文艺团队培育项目，实际支出47,151.51元，审定项目总金额46,358.70元，已经支付23,717.00元，待支付22,641.70元，资金使用合理规范。
8、癌症病人关怀项目，实际支出48287.45元，审定项目总金额48,217.40元，已经支付24,586.00元，待支付23,631.40元，资金使用合理规范。
9、法律事务服务项目，实际支出174,854.00元，审定项目总金额168,832.40元，已经支付84,535.00元，待支付84,297.40元，资金使用合理规范。
10、火星哥哥绿色家园项目，实际支出139,319.40元，审定项目总金额117,654.90元，已经支付59,992.50元，待支付57,662.40元，资金使用合理规范。
11、关爱社工绿色家园项目，实际支出130,002.00元，审定项目总金额130,000.00元，已经支付65,000.00元，待支付65,000.00元，资金使用合理规范。
12、社区安全宣教项目，实际支出85,456.53元，审定项目总金额82,897.27元，已经支付42,269.40元，待支付40,627.87元，资金使用合理规范。
三、 审计建议
在审计中我们发现贵基金会2021年度12个公益项目（除便民项目外）实际使用资金基本达标,实际使用资金与项目预算出现偏差的主要原因为预算中预估的税率为3%，由于疫情减免，实际执行中税率为1%。
针对审计中发现的问题，我们建议：
1、审计中我们发现有两个单位承接了相同名称的项目（绿色家园项目），这2个项目在项目编号上也发生重复。建议贵基金会在以后碰到类似情况，同项目名称但不同承办单位的项目要分别管理，采用不同的编号。
2、胜利路下水道维修工程项目与其他项目的操作方法截然不同，由基金会自行组织实施，在以后的年度中如果遇到类似项目，建议基金会摸索出一套适合这类项目的规范操作规程。
3、在项目预算编制中出现个别计算错误及打印错误，建议贵基金会在完成项目预算前，加强复核工作，避免出现一些低级错误。
上海永诚会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
地址：上海市青浦区五厍浜路281号 2021年12月 日